Garde d'enfants : crèche, assistante maternelle et aides de la CAF en 2026

À la crèche, un tarif indexé sur les revenus

En crèche collective, familiale ou parentale conventionnée avec la CAF, vous ne payez pas un prix affiché mais une participation calculée selon vos ressources et le nombre d'enfants à charge. La CAF verse directement à la structure une aide, la prestation de service unique, ce qui abaisse votre facture. Le montant repose sur un taux d'effort horaire national : en 2026, 0,0619 % des ressources mensuelles pour un enfant, 0,0516 % pour deux, 0,0413 % pour trois. Concrètement, avec 2 000 € de revenus mensuels et un enfant, l'heure d'accueil revient à environ 1,24 €. Un plancher (814,62 € de ressources) et un plafond (8 500 € par mois) encadrent le calcul, si bien que la facture reste, pour la plupart des familles, comprise entre quelques dizaines et quelques centaines d'euros par mois. La micro-crèche, elle, fixe librement son tarif mais ouvre droit au complément de mode de garde décrit ci-dessous.

Assistante maternelle : le CMG réformé depuis septembre 2025

Si vous employez directement une assistante maternelle agréée, vous versez son salaire net et la CAF prend en charge 100 % des cotisations sociales, puis vous verse le complément de libre choix du mode de garde (CMG). Ce dispositif a été profondément revu au 1er septembre 2025. Son montant dépend désormais de vos revenus, du nombre d'enfants, du coût horaire (dans la limite d'un tarif de référence fixé par la Cnaf) et surtout des heures réellement effectuées. Trois changements comptent pour les familles : le seuil minimal de 16 heures de garde par mois disparaît, chaque heure étant prise en compte ; le reste à charge minimum obligatoire de 15 % est supprimé ; la distinction entre enfants de moins de 3 ans et de 3 à 6 ans est abandonnée. Les familles monoparentales bénéficient du CMG jusqu'aux 12 ans de l'enfant, contre 6 ans auparavant, et depuis décembre 2025 les deux parents en garde alternée peuvent chacun le demander. Les allocataires n'ont aucune démarche à faire : le nouveau calcul s'applique automatiquement.

Le crédit d'impôt, l'aide que l'on oublie

Au-delà de la CAF, les frais de garde hors du domicile d'un enfant de moins de 6 ans (assistante maternelle, crèche, halte-garderie) ouvrent droit à un crédit d'impôt de 50 %. Il porte sur la somme qui reste à votre charge, une fois le CMG déduit, dans la limite de 3 500 € de dépenses par enfant et par an, soit jusqu'à 1 750 € restitués. Point important : c'est un crédit, pas une réduction, il vous est donc versé même si vous n'êtes pas imposable. Pour une garde au domicile des parents, c'est le crédit d'impôt services à la personne qui s'applique, lui aussi de 50 %. Avant de choisir, un réflexe utile : les simulateurs officiels de la CAF et de l'Urssaf estiment, mode de garde par mode de garde, le coût net réel une fois toutes les aides déduites. La règle générale à retenir : plus les revenus sont modestes, plus la prise en charge publique est élevée, quel que soit le mode de garde retenu.